Auditoria De Gestão De Forex

Análise de Qualidade Existem três métodos básicos de avaliação para qualquer atividade de trabalho: inspeção, auditoria de conformidade e auditoria de gestão. O primeiro método, a inspeção, mede a saída de um processo em relação a certas características. Essas características, geralmente identificadas como forma, ajuste e função, são especificadas, ea saída do processo possui essas características ou não. Como resultado, um resultado de inspeções é sempre binário: aprovação ou falha. Em contraste, as auditorias de conformidade verificam a implementação de manuais, procedimentos e instruções de trabalho escritos. A auditoria de conformidade evoluiu no século 20 como as práticas de negócios tornou-se mais complexo. O primeiro uso da auditoria de conformidade apareceu nas transações financeiras, porque os cobradores de impostos e os examinadores de bancos precisavam de garantia de que os dados financeiros estavam corretos. Esse conceito de verificação de conformidade foi retomado pela profissão de qualidade na década de 1960 e aplicado à indústria militar e nuclear. As auditorias de conformidade ainda são utilizadas em atividades de alto risco, onde há o desejo de verificar se as atividades estão sendo executadas em estrita conformidade com os requisitos aprovados. Auditorias de registro de terceiros, inspeções regulatórias e a maioria das auditorias de fornecedores medem conformidade. A aplicação de uma auditoria de conformidade resulta em estabilidade e garantia de que as regras estão sendo seguidas. A auditoria de gestão é um conceito mais recente. Concentra-se nos resultados, avaliando a eficácia ea adequação dos controlos, desafiando as regras, procedimentos e métodos subjacentes. As auditorias de gestão, que são geralmente realizadas internamente, são auditorias de conformidade mais análise de causa e efeito. Quando realizada corretamente, eles são potencialmente os mais úteis dos métodos de avaliação, porque eles resultam em mudança. Auditorias de Conformidade versus Auditorias de Gerenciamento Independentemente de realizar uma auditoria de conformidade ou de gerenciamento, os auditores devem obedecer a quatro regras básicas. Primeiro, as auditorias devem fornecer informações para uma necessidade definida, ou seja, os clientes precisam. Em segundo lugar, os auditores devem ser capazes de exercer suas funções. Terceiro, as auditorias devem medir o desempenho de acordo com critérios acordados. Em quarto lugar, as conclusões de auditoria devem basear-se em factos. Regra 1: Sirva seus clientes As auditorias fornecem informações. Todas as partes afetadas precisam saber se os controles do produto, do processo e do sistema estão presentes e sendo aplicados, e obviamente não faz mal saber se esses controles realmente funcionam. Um auditor avalia os controles de acordo com os requisitos e produz um relatório. Se os controles estão presentes e funcionando, a confiança de todas as partes no processo é aumentada. Se os controles estão faltando ou não está funcionando, os recursos podem ser aplicados para corrigir os problemas. Os auditores atendem três clientes: o auditado, o cliente ea organização. O objetivo principal das auditorias pode ser simplesmente passar a auditoria, mas os auditados tentando obter o maior benefício da auditoria também vão querer saber se a organização está funcionando efetivamente. Neste caso, um auditores fora da perspectiva pode ser muito valioso. O cliente (a pessoa que comanda a auditoria), em contraste com o auditado, é responsável pelas ações e relatórios dos auditores. Comitês geralmente não podem executar esta função um chefe de auditoria deve agendar as auditorias e fazer atribuições. Finalmente, os auditores devem atender às necessidades das organizações. Valores de negócios são importantes e os auditores podem ajudar, determinando se a empresa está realmente atingindo seus objetivos. Regra 2: Usar pessoas qualificadas Os auditores devem ser capazes de realizar suas tarefas de forma imparcial e objetiva. Isso significa que eles não podem ter interesse na atividade que está sendo auditada. Se desenvolverem as regras, não podem avaliar imparcialmente a eficácia e a aplicação dessas regras. Embora um auditor nunca possa ser totalmente independente do auditado, alguma separação deve ser mantida. Sua multa para auditar dentro de seu grupo, mas você não pode auditar seu próprio trabalho. Os auditores também devem ser capazes de fazer seus trabalhos. Eles precisam de certas habilidades emocionais, intelectuais e mecânicas, que podem obter por assistir a um curso, ler um livro ou observar os outros. Muitas vezes, todos os três métodos são usados. Além de saber como realizar uma auditoria, os auditores devem estar familiarizados com os processos técnicos que estão sendo examinados. Uma boa maneira de demonstrar essa familiaridade é fazer um fluxograma da atividade a ser auditada - se uma pessoa não pode fluxogramas, ele ou ela não pode auditá-lo. Finalmente, os auditores precisam ser capazes de se comunicar bem, tanto oralmente quanto por escrito. Regra 3: Medida de acordo com os critérios acordados Os auditores não estão autorizados a compilar as regras - eles devem auditar com base em padrões de desempenho já existentes e aceitos pela entidade auditada. Esta é a parte de planejamento do loop plan-do-check-act. O nível mais alto de requisitos inclui políticas corporativas, padrões de sistemas de gerenciamento e requisitos regulatórios. Geralmente originários de fora da organização de auditados, esses requisitos estabelecem as metas e objetivos a serem atingidos. Padrões nacionais e internacionais, tais como QS-9000 e ISO 9001, caem nesta categoria mais alta. Em seguida vem a abordagem local, muitas vezes chamado de um manual de qualidade ou plano de qualidade, para a implementação desses requisitos de alto nível. Ele dá o quadro para a realização dos conceitos e deve ser bastante compacto. Este documento é então seguido por uma série de procedimentos específicos do processo. Mais detalhes podem ser fornecidos nas instruções de trabalho, tais como desenhos, folhas de viajantes e planos de amostragem. Um dos desafios dos auditores é obter e se familiarizar com os vários níveis de requisitos que constituem a base para a auditoria. Regra 4: Use os fatos para formar conclusões A auditoria é conclusões baseadas em fatos são extraídas dos dados. Os fatos podem ser bons (um requisito foi encontrado) ou mau (uma exigência wasnt satisfeita), mas nenhum julgamento ou opinião deve manchar-los. Esses fatos, também conhecidos como evidência objetiva, podem vir de cinco fontes. Podem ser propriedades físicas, tais como taxas de fluxo e dimensões de entrada derivadas dos sentidos de ver, ouvir, cheirar ou provar documentos ou registar informações extraídas de entrevistas com membros da equipe de auditoria ou padrões tais como porcentagens ou proporções. Os auditores usam listas de verificação e outras ferramentas para determinar os fatos a serem reunidos e, em seguida, executam o trabalho de campo para reunir esses fatos. O resultado do processo de auditoria, seja ele uma auditoria de gerenciamento ou de conformidade, é um relatório. O cliente (chefe de auditoria) recebe o relatório do auditor e o entrega ao auditado. Para preparar um relatório, o auditor deve tomar todos os fatos positivos e negativos e fazer algum sentido dos dados. Em outras palavras, o auditor deve analisar os dados. O primeiro passo é listar todas as observações positivas e negativas (dados) e, em seguida, classificar esses dados em controles ou áreas problemáticas. Geralmente, haverá um grande número de observações negativas associadas a apenas alguns itens de controle. Este chunking natural dos dados permite ao auditor ver os padrões, ao invés dos eventos individuais. Para uma auditoria de conformidade, esses padrões são relatados como conformidades ou não-conformidades. Auditorias de gestão exigem algum trabalho adicional. O auditor precisa identificar a dor associada a esses grupos de fatos ruins. Então, o auditor combina o controle ausente (o erro do sistema que está causando os problemas) e a dor do negócio em uma declaração, chamada de descoberta. A descoberta revelará padrões de causa e efeito que ocorrem dentro dos processos. Porque a dor do negócio é identificada, haverá um tremendo desejo de fazer algo sobre isso. Ao associar os fatos negativos a controles ausentes ou fracos, o auditor sobe para o nível de análise do sistema. Isso tem um valor duradouro, porque o sistema afeta o processo, que afeta o produto ou serviço. Gerenciando as Regras dos Auditores Incutir um desejo de melhorar As auditorias medem as ações contra os requisitos que examinam o produto, processo ou sistema contra padrões de desempenho. Isso tem valor quando os requisitos foram completamente testados e cientificamente comprovada, mas, infelizmente, isso raramente é o caso. Regras dos Auditores de Gestão A maioria dos manuais, procedimentos e instruções de trabalho são imperfeitos. Eles são o resultado de um pequeno número de indivíduos reunindo algumas regras com recursos limitados. Concentrando-se em resultados, a auditoria de gestão pode determinar se esses planos e abordagens são bons. Se eles arent, os desenvolvedores e usuários são obrigados a melhorar os seus métodos, porque eles podem ver as consequências adversas de não fazê-lo. Quando os funcionários e gerentes começam a ver as auditorias como oportunidades para melhorar, eles começam a ver os auditores não como policiais, mas como membros produtivos da organização. Deslocalização usa cookies para melhorar a funcionalidade e desempenho e para fornecer publicidade relevante. Se você continuar navegando no site, você concorda com o uso de cookies neste site. Veja nosso Contrato de Usuário e Política de Privacidade. O Slideshare usa cookies para melhorar a funcionalidade e o desempenho e para fornecer publicidade relevante. Se você continuar navegando no site, você concorda com o uso de cookies neste site. Consulte nossa Política de Privacidade e o Contrato do Usuário para obter detalhes. 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Estou ansioso para recebê-lo ao nosso programa. Tommy Seah CFE (Texas, EUA) Manhã (PRODUTO CONHECIMENTO) Existe uma diferença fundamental entre mercado monetário Mercado de câmbio O que é uma POSIÇÃO Quem controla a posição no banco Qual é a melhor prática na gestão de TREASURY LINES Como o interesse Troca de taxas e troca de divisas trabalho Se seus bancos estiverem envolvidos em qualquer um desses estudos de caso e discussões. Qual é a abordagem de auditoria correta Por que usar a abordagem baseada em sistemas para a auditoria FOREX Onde fica a segurança dos auditores em uma auditoria FOREX O que deve ser a FX Auditoria foco Este treinamento por um Examinador de Fraude Certificado consiste em uma série animada de curtas palestras participativas, Explicações sem complicações. A aprendizagem será facilitada através de discussões e estudos de casos. Amplo material de treinamento será dado aos participantes para que estes serão uma fonte constante de referência a eles. Tempo amplo será atribuído para a transferência de idéias. Gerentes de Risco, Compliance Officers, Gerentes de Operações, Gerentes de Tesouraria, Gerentes de Treinamento Gerentes de Relações, Gerentes de RH, Controladores Internos e todos os Auditores Internos do Banco. Registe-se por e-mail Os pagamentos são necessários com o registo e devem ser recebidos antes da Sessão de Coaching para garantir o seu lugar. Os delegados que participam no evento só serão admitidos com base na disponibilidade de espaço na Sessão de Coaching e com o pagamento integral imediato. Cancelamentos e Transferências Se você não puder participar, um delegado substituto será bem-vindo sem custo adicional. Forneça o nome e o título do delegado substituto pelo menos 2 dias antes da Sessão de Treinamento. Um reembolso menos 10 taxa administrativa será cancelamento feito por escrito recebido 10 dias úteis antes da data do programa. Um conjunto completo de documentação do programa e um reembolso de 50 será dado para cancelamento feito 3 dias úteis antes da data do programa. Lamentavelmente, nenhum reembolso pode ser feito para cancelamento feito em e ou após o programa. No entanto, um conjunto completo de documentação será enviado para você. O Organizador reserva-se o direito de fazer alterações e / ou alterações ao programa, local, substituições de oradores e tópicos, se justificado por circunstâncias fora do seu controle. O desligamento usa cookies para melhorar a funcionalidade e desempenho e para fornecer publicidade relevante. Se você continuar navegando no site, você concorda com o uso de cookies neste site. Veja nosso Contrato de Usuário e Política de Privacidade. O Slideshare usa cookies para melhorar a funcionalidade e o desempenho e para fornecer publicidade relevante. Se você continuar navegando no site, você concorda com o uso de cookies neste site. 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